Lợi Ích Và Thủ Tục Chuyển Hộ Kinh Doanh Lên Doanh Nghiệp

1. Lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp

5 lợi ích nổi bật khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp trong năm 2025:

• Ưu đãi về thủ tục hành chính, thuế và lệ phí:
  • Miễn phí tư vấn, hướng dẫn thủ tục thành lập doanh nghiệp.
  • Miễn lệ phí đăng ký, công bố nội dung doanh nghiệp và môn bài trong 3 năm đầu.
  • Hỗ trợ tư vấn thuế, kế toán trong 3 năm và ưu đãi miễn, giảm thuế TNDN, tiền sử dụng đất.
• Lợi thế về nghĩa vụ thuế:
  • Minh bạch hơn với thuế tính dựa trên lợi nhuận thực tế, không theo tỷ lệ cố định.
  • Khấu trừ thuế GTGT đầu vào, giảm số thuế phải nộp.
  • Thuế TNDN chỉ nộp khi có lợi nhuận, với ưu đãi cho khu vực khó khăn.
  • Thuế TNCN được giảm trừ gia cảnh, giảm gánh nặng cho người lao động.
• Mở rộng cơ hội kinh doanh và nâng cao uy tín:
  • Tham gia các ngành nghề yêu cầu pháp nhân doanh nghiệp (pháp lý, môi giới, kiểm toán…).
  • Cơ sở pháp lý vững chắc giúp ký hợp đồng, đấu thầu, gọi vốn dễ dàng.
  • Tăng uy tín, thương hiệu, thuận lợi trong tuyển dụng và giao dịch ngân hàng.
• Chuyên nghiệp hóa và mở rộng quy mô:
  • Linh hoạt chọn mô hình doanh nghiệp và đặt tên theo quy định.
  • Xây dựng cơ cấu tổ chức rõ ràng, hiệu quả.
  • Dễ dàng mở rộng thị trường, tuân thủ pháp luật và tiếp cận chính sách hỗ trợ vốn, đào tạo.
• Đóng góp vào kinh tế – xã hội:
  • Tăng thu ngân sách qua thuế.
  • Tạo việc làm, giảm thất nghiệp, đảm bảo an sinh xã hội.
  • Góp phần tăng trưởng GDP và phát triển kinh tế bền vững.

Chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp mang lại lợi ích tài chính, pháp lý, uy tín và cơ hội phát triển, đồng thời đóng góp vào kinh tế quốc gia. Với chính sách hỗ trợ từ Nhà nước, đây là cơ hội để hộ kinh doanh phát triển mạnh mẽ trong bối cảnh hội nhập.

Chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp – Khởi nghiệp vẹn tròn, ưu đãi tới 40% hóa đơn điện tử, chữ ký số và 1 tháng dùng oneAI miễn phí!

2. Thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp

Bước 1: Lựa chọn loại hình doanh nghiệp

Trước khi bắt đầu, bạn cần xác định loại hình doanh nghiệp mà bạn muốn chuyển đổi. Mỗi loại hình có những đặc điểm riêng về trách nhiệm pháp lý, cơ cấu quản lý và cách thức huy động vốn. Các loại hình phổ biến bao gồm:

• Doanh nghiệp tư nhân: Do một cá nhân làm chủ, chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình.
• Công ty TNHH một thành viên: Do một tổ chức hoặc cá nhân làm chủ, chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp.
• Công ty TNHH hai thành viên trở lên: Có từ 2 đến 50 thành viên, chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp.
• Công ty cổ phần: Phù hợp với những doanh nghiệp muốn huy động vốn rộng rãi, chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ chuyển đổi theo loại hình doanh nghiệp

Tùy từng loại hình doanh nghiệp lựa chọn sẽ có bộ hồ sơ khác nhau. Cụ thể:

• Doanh nghiệp tư nhân
  • Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
  • Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
  • Trường hợp chủ doanh nghiệp tư nhân kê khai số định danh cá nhân thì không cần nộp bản sao giấy tờ pháp lý cá nhân.
• Công ty hợp danh
  • Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
  • Điều lệ công ty.
  • Danh sách thành viên công ty hợp danh.
  • Bản sao giấy tờ pháp lý của cá nhân/tổ chức tham gia (trừ trường hợp kê khai số định danh cá nhân).
  • Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
• Công ty trách nhiệm hữu hạn (một thành viên hoặc hai thành viên trở lên)
  • Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
  • Điều lệ công ty.
  • Danh sách thành viên (đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên).
  • Bản sao giấy tờ pháp lý của cá nhân/tổ chức tham gia (trừ trường hợp kê khai số định danh cá nhân).
  • Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
• Công ty cổ phần
  • Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp.
  • Điều lệ công ty.
  • Danh sách cổ đông sáng lập và cổ đông là nhà đầu tư nước ngoài (nếu có).
  • Bản sao giấy tờ pháp lý của cá nhân/tổ chức tham gia (trừ trường hợp kê khai số định danh cá nhân).
  • Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Bước 3: Nộp hồ sơ

Nộp hồ sơ tại Phòng Đăng ký kinh doanh tại Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi đặt trụ sở chính theo một trong hai cách sau:

• Cách 1: Nộp trực tiếp tại Phòng Đăng ký kinh doanh.
• Cách 2: Nộp online qua Cổng thông tin quốc gia bằng tài khoản đăng ký kinh doanh hoặc chữ ký số công cộng. Sau khi nhận thông báo hợp lệ, phải nộp hồ sơ gốc tại bộ phận Một cửa – Phòng Đăng ký kinh doanh.

Lưu ý: Một số địa phương thay đổi tên gọi Sở (ví dụ: TPHCM hợp nhất Sở Kế hoạch và Đầu tư vào Sở Tài chính).

Bước 3: Phòng Đăng ký kinh doanh kiểm tra hồ sơ:

• Nếu hồ sơ hợp lệ, cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong 5-7 ngày kể từ ngày nộp.
• Nếu hồ sơ không hợp lệ, thông báo bằng văn bản nêu lý do, doanh nghiệp phải chỉnh sửa và nộp lại từ đầu.

Khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành doanh nghiệp, một trong những thách thức lớn nhất là quản lý quy trình vận hành kinh doanh chuyên nghiệp hơn, tối ưu chi phí và gia tăng hiệu quả. Phần mềm bán hàn EasyPos là công cụ không thể thiếu để hỗ trợ các doanh nghiệp mới trong hành trình này. 

• Quản lý bán hàng đa kênh hiệu quả
• Quản lý tồn kho chính xác
• Báo cáo tài chính chi tiết
• Tích hợp hóa đơn điện tử

Bước 4: Trong 2 ngày làm việc sau khi cấp Giấy chứng nhận, Phòng Đăng ký kinh doanh gửi thông tin để chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh (theo Điều 27 Nghị định 168/2025/NĐ-CP).

Bước 5: Thực hiện các công việc sau chuyển đổi

Một số công việc cần làm sau khi chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp

• Khắc con dấu pháp nhân và công bố mẫu dấu.
• Treo biển hiệu công ty tại trụ sở chính.
• Mua chữ ký số (Token) để giao dịch điện tử.
• Mở tài khoản ngân hàng và thông báo cho cơ quan thuế.
• Đăng bố cáo thành lập trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
• Đảm bảo thủ tục chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh cũ đã hoàn tất.

4. Lưu ý quan trọng khi chuyển đổi

• Về Mã số thuế (MST)
  • Doanh nghiệp mới sẽ được cấp MST mới theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
  • MST của hộ kinh doanh cũ sẽ chấm dứt hiệu lực.
  • Nghĩa vụ thuế cá nhân của chủ hộ kinh doanh sẽ được tiếp tục quản lý theo MST cá nhân của người đại diện hộ kinh doanh.
• Về Nghĩa vụ thuế
  • Trách nhiệm hoàn thành: Hộ kinh doanh phải hoàn thành nghĩa vụ thuế với cơ quan quản lý thuế trước khi chuyển đổi.
  • Trường hợp chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế:
    • Doanh nghiệp mới sẽ kế thừa toàn bộ quyền và nghĩa vụ từ hộ kinh doanh cũ.
    • Đặc biệt, nếu chuyển thành công ty TNHH hoặc công ty cổ phần, chủ hộ kinh doanh cũ vẫn phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân đối với các khoản nợ chưa thanh toán của hộ kinh doanh.

5. Giải đáp một số thắc mắc khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp

Hộ kinh doanh huyển lên doanh nghiệp thì thuế có tăng không?

Việc chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp thường không làm tăng thuế một cách tuyệt đối ngay lập tức. Thay vào đó, nó làm thay đổi hoàn toàn cách tính thuế, từ đó có thể dẫn đến số thuế phải nộp cao hơn hoặc thấp hơn tùy thuộc vào doanh thu, chi phí và lợi nhuận thực tế của bạn. Cụ thể:

• Các loại thuế phát sinh thêm
  • Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN): Là loại thuế mới phát sinh, tính trên lợi nhuận thực tế (thường là 20%).
• Cơ hội giảm thuế
  • Tính trên Lợi nhuận: Doanh nghiệp chỉ đóng TNDN khi có lãi. Nếu lỗ thì không phải nộp.
  • Khấu trừ Chi phí: Doanh nghiệp được trừ toàn bộ chi phí hợp lý (lương nhân viên, thuê mặt bằng, v.v.) trước khi tính thuế. Hộ kinh doanh thường không được trừ chi phí.
  • Ưu đãi Thuế: Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh có thể được miễn Thuế TNDN và miễn Lệ phí Môn bài trong những năm đầu hoạt động.

Tóm lại: Dù phát sinh thêm Thuế TNDN, nhưng việc được trừ chi phí và hưởng ưu đãi có thể giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp so với việc nộp theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu như hộ kinh doanh cũ.

Chuyển đổi có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hiện tại không?

Có, việc chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng và thay đổi đáng kể đến hoạt động kinh doanh hiện tại của bạn, chủ yếu về mặt pháp lý, kế toán và quản trị.

Nói tóm lại, chuyển đổi giúp bạn phát triển và giảm rủi ro cá nhân, nhưng đổi lại bạn phải tuân thủ quy định hành chính và kế toán chặt chẽ hơn.

Có được giữ mã số thuế cũ khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp không?

Không, doanh nghiệp mới sẽ không được giữ mã số thuế (MST) cũ của hộ kinh doanh. Khi chuyển đổi:

• Doanh nghiệp của bạn sẽ được cấp một MST mới theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• MST cũ của hộ kinh doanh sẽ chấm dứt hiệu lực với tư cách là MST kinh doanh.
• Tuy nhiên, MST cũ này thường được tiếp tục sử dụng để quản lý nghĩa vụ thuế cá nhân của chủ hộ kinh doanh (người đại diện doanh nghiệp)
• Trách nhiệm pháp lý hộ kinh doanh và doanh nghiệp có gì khác?